Weihnachtsgeld-Rechner

Kurz erklärt

Von einem Weihnachtsgeld in Höhe eines Monatsgehalts bleiben in Steuerklasse I bei Gehältern von 2.000 bis 6.000 € nach den Rechnerwerten etwa 50 bis 59 % netto; bei 3.500 € Gehalt und 2.000 € Weihnachtsgeld sind es 1.100 €.

Der Grund: Weihnachtsgeld ist ein sonstiger Bezug. Der Arbeitgeber berechnet die Jahreslohnsteuer einmal ohne und einmal mit der Zahlung und behält die Differenz ein (§ 39b Abs. 3 EStG). Weil die Zahlung oben auf das Jahreseinkommen aufsetzt, greift der Grenzsteuersatz. Hinzu kommen die Arbeitnehmeranteile zur Sozialversicherung, solange die Beitragsbemessungsgrenzen nicht erreicht sind. Einen Sondertarif gibt es nicht.

So wird gerechnet

Der Rechner bildet die Differenzmethode des § 39b Abs. 3 EStG nach: Er rechnet das Jahr mit zwölf gleichen Monatsgehältern zweimal durch, einmal ohne und einmal mit Weihnachtsgeld. Zuerst gehen die Sozialabgaben ab:

Das zu versteuernde Einkommen ergibt sich nach Abzug der Renten-, Kranken- und Pflegebeiträge, des Arbeitnehmer-Pauschbetrags (1.230 €) und des Sonderausgaben-Pauschbetrags (36 €). Darauf gilt der Tarif des § 32a EStG für 2026: in Steuerklasse III mit Splitting, in V und VI nach der Sonderformel des § 39b Abs. 2 Satz 7 EStG, in II mit 4.260 € Entlastungsbetrag (§ 24b EStG). Der Solidaritätszuschlag greift ab einer Jahressteuer von 20.350 € (Steuerklasse III: 40.700 €), die Kirchensteuer beträgt 8 % (Bayern, Baden-Württemberg) oder 9 %.

Was bleibt netto? Werte für 2026

Steuerklasse I, keine Kinder, keine Kirchensteuer, Weihnachtsgeld in Höhe eines Monatsgehalts:

Bei 6.000 € sinkt die Quote wieder: Das Jahresbrutto liegt schon ohne die Zahlung über der Grenze der Kranken- und Pflegeversicherung (69.750 €), sodass nur noch Renten-, Arbeitslosenversicherung und Steuer anfallen.

Beispielrechnungen

1. Steuerklasse I, 3.500 € Gehalt, 2.000 € Weihnachtsgeld. Das Jahresbrutto steigt von 42.000 € auf 44.000 €, das Jahresnetto von 28.036 € auf 29.136 €. Netto bleiben 1.100 €. Die Abzüge von 900 € (45 %) bestehen aus 435 € Sozialabgaben (21,75 % von 2.000 €) und 465 € Lohnsteuer. Der laufende Lohn wird im Schnitt nur mit 33,2 % belastet.

2. Wie Beispiel 1, mit Kirchensteuer (9 %). Netto 1.058,15 € statt 1.100 €; die Abzüge steigen auf 941,85 € (47,1 %).

3. Ehepaar mit zwei Kindern, Steuerklassen III und V. Wer in Klasse III 4.200 € verdient und ein Monatsgehalt als Weihnachtsgeld erhält, behält 2.480,20 € (Abzüge 40,9 %). Der Partner in Klasse V mit 2.200 € Gehalt und 2.200 € Weihnachtsgeld behält 997,20 € (Abzüge 54,7 %). Die tatsächliche Jahressteuer des Paares klärt erst die gemeinsame Veranlagung.

Anspruch auf Weihnachtsgeld

Ein Gesetz, das Weihnachtsgeld vorschreibt, gibt es nicht. Ein Anspruch kann sich aus Arbeitsvertrag, Tarifvertrag, Betriebsvereinbarung oder betrieblicher Übung ergeben. Zahlt der Arbeitgeber mindestens dreimal in Folge vorbehaltlos ein jährliches Weihnachtsgeld an die gesamte Belegschaft, kann nach der Rechtsprechung des Bundesarbeitsgerichts ein dauerhafter Anspruch entstehen. Ob ein Freiwilligkeitsvorbehalt dies verhindert, hängt von der Formulierung ab. Teilzeitkräfte erhalten teilbare Leistungen mindestens anteilig zur Arbeitszeit (§ 4 Abs. 1 TzBfG).

Sozialabgaben und Märzklausel

Einmalzahlungen sind beitragspflichtig, aber nur, soweit das bisherige Entgelt die anteilige Beitragsbemessungsgrenze nicht erreicht (§ 23a Abs. 3 SGB IV). Für 2026 liegen die Grenzen bei 69.750 € (Kranken- und Pflegeversicherung) und 101.400 € (Renten- und Arbeitslosenversicherung). Wird die Zahlung zwischen 1. Januar und 31. März geleistet und übersteigt sie zusammen mit dem Entgelt des laufenden Jahres die anteilige Grenze, ordnet § 23a Abs. 4 SGB IV sie dem Vorjahr zu (Märzklausel).

Steuerklasse, Jobwechsel und Steuererklärung

Maßgeblich ist die im Lohnsteuerabzug hinterlegte Steuerklasse (§ 39b Abs. 3 Satz 7 EStG), also die bei der Abrechnung gültige. Ein kurzfristiger Wechsel verschiebt daher nur den Abzug; die endgültige Steuer folgt aus der Veranlagung. Zur Steuererklärung verpflichtet sind unter anderem Ehepaare, bei denen beide verdienen und einer nach Klasse V oder VI besteuert wurde (§ 46 Abs. 2 Nr. 3a EStG), sowie Arbeitnehmer, bei denen die Lohnsteuer auf den sonstigen Bezug ohne den Lohn früherer Dienstverhältnisse des Jahres berechnet wurde (Nr. 5a). Freiwillig kann sie in der Regel innerhalb von vier Jahren nach Ablauf des Jahres abgegeben werden.

Elterngeld

Beim Elterngeld bleiben Einnahmen außer Betracht, die lohnsteuerlich sonstige Bezüge sind (§ 2c Abs. 1 BEEG); Weihnachtsgeld erhöht die Bemessungsgrundlage deshalb nicht.

Typische Fehler und Sonderfälle

• Quoten vergleichen: Die Abzugsquote des Weihnachtsgelds (45 %) beschreibt den Zuwachs, die des laufenden Lohns (33,2 %) den Durchschnitt über zwölf Gehälter. Ein Sonderabzug steckt nicht dahinter.
• Fünftelregelung erwarten: Sie betrifft Vergütungen für mehrjährige Tätigkeiten über mehr als zwölf Monate und mindestens zwei Veranlagungszeiträume (§ 34 Abs. 2 Nr. 4 EStG), in der Regel nicht das jährliche Weihnachtsgeld.
• Kinder falsch einordnen: Sie verändern die Pflegeversicherung und, über Kinderfreibeträge, die Bemessung von Soli und Kirchensteuer (§ 51a Abs. 2a EStG), nicht aber die Lohnsteuer selbst.
• Zusatzbeitrag: Der Rechner nimmt 2,9 %; die eigene Krankenkasse kann abweichen.
• Unterjähriger Einstieg oder schwankendes Gehalt: Die Hochrechnung des Arbeitgebers weicht dann vom gleichmäßigen Jahr ab.

Grenzen des Rechners

Der Rechner unterstellt zwölf gleiche Monatsgehälter, gesetzliche Krankenversicherung mit 2,9 % Zusatzbeitrag und ganzjährige Beschäftigung. Nicht abgebildet sind Märzklausel, Arbeitgeberwechsel, private Krankenversicherung, Faktorverfahren, Freibeträge, die Pflegeversicherung in Sachsen, der Wegfall des Kinderlosenzuschlags unter 23 Jahren und Kinderfreibeträge bei Soli und Kirchensteuer. Den Soli setzt er wie in der Veranlagung an; im Lohnabzug auf sonstige Bezüge gelten zunächst 5,5 % der Lohnsteuer (§ 4 SolzG), was bei höheren Einkommen spürbar abweichen kann. Maßgeblich bleibt die Entgeltabrechnung.

Weitere Rechner

Das reguläre Monatsnetto zeigt der Brutto-Netto-Rechner. Wie sich die Steuerklasse auswirkt, prüft der Steuerklassenwechsel-Rechner, mögliche Erstattungen der Steuererstattungsrechner. Die Kirchensteuer lässt sich im Kirchensteuer-Rechner nachrechnen, die Wirkung einer Erhöhung im Gehaltserhöhung-Rechner.

Transparente Rechenhilfe auf Basis eigener Eingaben. Keine Rechts-, Steuer-, Finanz- oder medizinische Beratung.

Aktualisiert am 6. Oktober 2026Quellen: § 39b EStG – Einbehaltung der Lohnsteuer, sonstige Bezüge ↗§ 32a EStG – Einkommensteuertarif ab 2026 ↗Beitragsbemessungsgrenzen 2026 – Bundesregierung ↗

Häufige Fragen