Der Vergleich
Beim Einzelunternehmen wird der gesamte Gewinn sofort mit dem persönlichen Satz besteuert. Bei der GmbH zahlen Sie auf den einbehaltenen Gewinn nur rund 30 %, auf das Entnommene zusätzlich Lohn- oder Abgeltungsteuer. Bei 120.000 € Gewinn und 60.000 € Entnahme hat die GmbH im Beispiel rund 6.950 € Vorteil.
Entscheidend
Wer fast alles entnimmt, fährt mit dem Einzelunternehmen meist besser. Die GmbH lohnt sich, wenn viel Gewinn im Unternehmen bleibt. Gründung, Buchführung und Jahresabschluss kosten zusätzlich.
Haftung
Die GmbH begrenzt die Haftung auf das Gesellschaftsvermögen. Die Gesamtbelastung bei Ausschüttung zeigt der GmbH-Gesamtbelastung-Rechner.
Wertetabelle: Gewinn vor Steuern und Geschäftsführergehalt
Übrige Eingaben: Voreinstellung.
| Gewinn vor Steuern und Geschäftsführergehalt | Vorteil des Einzelunternehmens | Einzelunternehmen: Gewerbesteuer | Einzelunternehmen: Einkommensteuer |
|---|---|---|---|
| 0 € | 0 € | 0 € | 0 € |
| 16.666.667 € | 2.795.742 € | 2.329.903 € | 5.145.210 € |
| 33.333.333 € | 5.609.076 € | 4.663.237 € | 10.311.876 € |
| 50.000.000 € | 8.422.409 € | 6.996.570 € | 15.478.543 € |
| 66.666.667 € | 11.235.742 € | 9.329.903 € | 20.645.210 € |
| 83.333.333 € | 14.049.076 € | 11.663.237 € | 25.811.876 € |
| 100.000.000 € | 16.862.409 € | 13.996.570 € | 30.978.543 € |
Transparente Rechenhilfe auf Basis eigener Eingaben. Keine Rechts-, Steuer-, Finanz- oder medizinische Beratung.
Aktualisiert am 6. Oktober 2026
Häufige Fragen
Ab welchem Gewinn lohnt sich eine GmbH?
Das hängt vor allem davon ab, wie viel im Unternehmen bleibt.
Welche Kosten hat eine GmbH?
Notar, Handelsregister, Bilanz und Steuerberatung.
Wie hoch ist das Stammkapital?
25.000 €, bei der UG ab 1 €.
Haftet der Gesellschafter privat?
Grundsätzlich nicht.
Ist der Vergleich verbindlich?
Nein, er ist eine Orientierung.