So rechnet der Differenzbesteuerung-Rechner
Die Umsatzsteuer steckt in der Marge: 4.500 € Verkauf minus 3.000 € Einkauf ergeben 1.500 € brutto; darin sind bei 19 % rund 239,50 € Umsatzsteuer enthalten.
Voraussetzungen
Die Regelung gilt für Wiederverkäufer, die Gegenstände ohne Vorsteuerabzug erworben haben – typisch beim Ankauf von Privatpersonen, etwa Gebrauchtwagen, Kunst oder Antiquitäten. In der Rechnung darf keine Umsatzsteuer gesondert ausgewiesen werden.
Vergleich
Bei Regelbesteuerung wäre die Steuer auf den gesamten Verkaufspreis fällig. Die Handelsspanne zeigt der Margen-Rechner.
Wertetabelle: Einkaufspreis
Übrige Eingaben: Voreinstellung.
| Einkaufspreis | Umsatzsteuer auf die Marge | Handelsspanne (brutto) | Darin enthaltene Umsatzsteuer |
|---|---|---|---|
| 0 € | 718,49 € | 4.500 € | 718,49 € |
| 16.666.667 € | 0 € | 0 € | 0 € |
| 33.333.333 € | 0 € | 0 € | 0 € |
| 50.000.000 € | 0 € | 0 € | 0 € |
| 66.666.667 € | 0 € | 0 € | 0 € |
| 83.333.333 € | 0 € | 0 € | 0 € |
| 100.000.000 € | 0 € | 0 € | 0 € |
Transparente Rechenhilfe auf Basis eigener Eingaben. Keine Rechts-, Steuer-, Finanz- oder medizinische Beratung.
Aktualisiert am 6. Oktober 2026Quellen: § 25a UStG – Differenzbesteuerung ↗
Häufige Fragen
Was ist Differenzbesteuerung?
Umsatzsteuer nur auf die Marge.
Für welche Waren gilt sie?
Für Gebrauchtgegenstände, Kunst und Antiquitäten ohne Vorsteuerabzug beim Einkauf.
Darf ich Umsatzsteuer ausweisen?
Nein.
Was gilt bei Verlust?
Ohne Marge fällt keine Steuer an.
Kann der Käufer Vorsteuer ziehen?
Nein.