Alle zehn Jahre neu
Mehrere Schenkungen von derselben Person innerhalb von zehn Jahren werden zusammengerechnet. Danach steht der Freibetrag erneut zur Verfügung. Eltern können jedem Kind so alle zehn Jahre 400.000 € steuerfrei schenken – Vater und Mutter jeweils.
Eltern als Beschenkte
Erben Eltern von ihrem Kind, gehören sie zur Klasse I mit 100.000 € Freibetrag. Bei einer Schenkung des Kindes an die Eltern gelten sie dagegen als Klasse II mit 20.000 € – der Rechner unterscheidet das. Beispiel: 100.000 € an die Eltern ergeben 80.000 € steuerpflichtig. Nach dem Tarif der Klasse II wären das 20 %, also 16.000 €; durch den Härteausgleich (§ 19 Abs. 3 ErbStG) sinkt die Steuer auf rund 13.750 €.
Typische Gestaltungen
Bei Immobilien wird oft ein Nießbrauch oder Wohnrecht vorbehalten; dessen Wert mindert die Schenkung – siehe Nießbrauch-Rechner. Schenkungen unter Ehegatten des selbst bewohnten Familienheims sind steuerfrei. Lassen Sie größere Schenkungen steuerlich beraten. Für den Erbfall gibt es den Erbschaftsteuer-Rechner.
Wertetabelle: Wert der Schenkung
Übrige Eingaben: Voreinstellung.
| Wert der Schenkung | Schenkungsteuer (ca.) | Freibetrag | Steuerpflichtiger Erwerb |
|---|---|---|---|
| 0 € | 0 € | 400.000 | 0 |
| 16.666.667 € | 4.392.000,09 € | 400.000 | 16.266.667 |
| 33.333.333 € | 9.879.999,9 € | 400.000 | 32.933.333 |
| 50.000.000 € | 14.880.000 € | 400.000 | 49.600.000 |
| 66.666.667 € | 19.880.000,1 € | 400.000 | 66.266.667 |
| 83.333.333 € | 24.879.999,9 € | 400.000 | 82.933.333 |
| 100.000.000 € | 29.880.000 € | 400.000 | 99.600.000 |
Vereinfachte Berechnung. Nutzungsrechte (Nießbrauch), Kettenschenkungen und weitere Gestaltungen sind nicht berücksichtigt. Keine Steuerberatung.
Aktualisiert am 6. Oktober 2026Quellen: § 14 ErbStG – Zehnjahreszeitraum ↗§ 15 ErbStG – Steuerklassen ↗§ 16 ErbStG – Freibeträge ↗
Häufige Fragen
Wie viel darf ich steuerfrei verschenken?
An Kinder 400.000 €, an Ehepartner 500.000 €, an Enkel 200.000 €, an andere meist 20.000 € – alle zehn Jahre.
Werden Schenkungen zusammengerechnet?
Ja, alle Schenkungen derselben Person in zehn Jahren.
Warum haben Eltern bei Schenkungen nur 20.000 €?
Weil sie bei Schenkungen zur Steuerklasse II gehören, beim Erbe zur Klasse I.
Muss ich eine Schenkung melden?
Ja, innerhalb von drei Monaten beim Finanzamt, auch wenn keine Steuer anfällt.
Sind Geschenke zum Geburtstag steuerpflichtig?
Übliche Gelegenheitsgeschenke sind steuerfrei.