So rechnet der UStVA-Rechner
Zahllast = Umsatzsteuer − Vorsteuer. 20.000 € Umsatz zu 19 % ergeben 3.800 €; abzüglich 1.500 € Vorsteuer sind 2.300 € zu zahlen. Bei innergemeinschaftlichem Erwerb wird die Steuer geschuldet und zugleich als Vorsteuer abgezogen.
Rhythmus
Lag die Zahllast im Vorjahr über 9.000 €, ist monatlich abzugeben, sonst vierteljährlich; unter 2.000 € kann das Finanzamt von Voranmeldungen befreien. Neugründer melden in den ersten Jahren in der Regel vierteljährlich.
Fristen
Abgabe und Zahlung bis zum 10. Tag nach Ablauf des Zeitraums. Mit Dauerfristverlängerung verlängert sich die Frist um einen Monat. Ob Sie überhaupt Umsatzsteuer ausweisen müssen, prüft der Kleinunternehmer-Rechner.
Wertetabelle: Umsätze zu 19 % (netto)
Übrige Eingaben: Voreinstellung.
| Umsätze zu 19 % (netto) | Erstattungsanspruch | Umsatzsteuer 19 % | Umsatzsteuer 7 % |
|---|---|---|---|
| 0 € | 1.500 € | 0 € | 0 € |
| 166.666.667 € | 31.665.166,73 € | 31.666.666,73 € | 0 € |
| 333.333.333 € | 63.331.833,27 € | 63.333.333,27 € | 0 € |
| 500.000.000 € | 94.998.500 € | 95.000.000 € | 0 € |
| 666.666.667 € | 126.665.166,73 € | 126.666.666,73 € | 0 € |
| 833.333.333 € | 158.331.833,27 € | 158.333.333,27 € | 0 € |
| 1.000.000.000 € | 189.998.500 € | 190.000.000 € | 0 € |
Transparente Rechenhilfe auf Basis eigener Eingaben. Keine Rechts-, Steuer-, Finanz- oder medizinische Beratung.
Aktualisiert am 6. Oktober 2026Quellen: § 18 UStG – Voranmeldung ↗
Häufige Fragen
Was ist die Zahllast?
Umsatzsteuer minus Vorsteuer.
Wann muss ich monatlich abgeben?
Bei mehr als 9.000 € Zahllast im Vorjahr.
Bis wann muss ich abgeben?
Bis zum 10. des Folgemonats.
Was ist die Dauerfristverlängerung?
Ein Monat mehr Zeit für Abgabe und Zahlung.
Was passiert bei Vorsteuerüberhang?
Das Finanzamt erstattet den Betrag.